Разблокируйте дайджест редактора бесплатно
Рула Халаф, редактор FT, выбирает свои любимые истории для этого еженедельного информационного бюллетеня.
План Рэйчел Ривз по взиманию налога на наследство с пенсий «подрывает» систему пенсионных накоплений и рискует оставить бенефициаров с более высокими расходами и длительными задержками в получении своих денег, предупредили британские управляющие активами.
В письме, с которым ознакомилась Financial Times, Майкл Саммерсгилл, исполнительный директор инвестиционной компании AJ Bell, сообщил канцлеру, что проект бюджета «возможно, является самым сложным и дорогостоящим способом повышения налога с неиспользованных пенсий в случае смерти».
«Если правительство продолжит реализовывать предложения в том виде, в котором они написаны, оно рискует фундаментально подорвать пенсионную систему Великобритании», — предупредил он, отметив, что у Казначейства есть «более простые» способы собрать деньги через систему пенсионных накоплений.
Правительство заявило в бюджете, что с апреля 2027 года пенсии больше не будут освобождаться от налога на наследство — по официальным оценкам, этот шаг может принести почти 1,5 миллиарда фунтов стерлингов в год к 2030 году.
Изменения приведут к «двойному налогообложению» неиспользованных пенсионных фондов в случае смерти после 75 лет, поскольку пенсионные фонды будут облагаться как налогом на наследство (IHT), так и подоходным налогом.
Саммерсгилл заявил, что эти изменения рискуют привести к тому, что налогоплательщики с более высокими ставками будут платить фактически 64 процента от унаследованной пенсии. Он также предупредил, что бенефициары могут столкнуться с задержками в получении пенсионных денег, поскольку неиспользованные пенсионные корзины должны будут пройти процедуру завещания перед распределением с апреля 2027 года.
«Это будет эмоционально сложное время для близких покойного. . . процесс распределения столь необходимой поддержки в конечном итоге застопорится из-за гораздо более сложного процесса наследования», — сказал он Ривзу.
Предупреждение прозвучало в то время, когда управляющие активами, которые дают советы по пенсионному обеспечению, такие как Эй Джей Белл, Харгривс Лансдаун и Квилтер, спешат переосмыслить планы пенсионных накоплений.
Предложения правительства требуют, чтобы поставщики пенсионных услуг использовали «личного представителя» умершего владельца пенсии для расчета того, какая часть их банка может быть освобождена от уплаты налога в рамках нулевой ставки — суммы имущества, освобожденного от налога на наследство.
Но эта дополнительная администрация приведет к увеличению расходов, предупредил Саммерсгилл, добавив, что завершение процесса за шесть месяцев — срок уплаты налога на наследство — будет «не просто трудным», но «во многих случаях… . . оказаться невозможным».
Задержки были бы наиболее вероятны, если бы умерший не оставил завещания и имел несколько пенсионных корзин от разных работодателей. Пенсионные фонды, которые держат инвестиции, которые трудно продать, могут усугубить задержки.
Вместо того, чтобы вводить пенсии в режим IHT, Саммерсгилл призвал Ривза отказаться от особенности системы, согласно которой бенефициарам не нужно платить подоходный налог с доходов, если пенсионер умирает до достижения 75-летнего возраста.
Хелен Моррисси, руководитель отдела пенсионного анализа в Hargreaves Lansdown, крупнейшей в Великобритании инвестиционной площадке «сделай сам», сказала: «Если процесс оплаты налога на наследство займет больше шести месяцев, тогда налоговая и таможенная служба Ее Величества начнет взимать проценты, которые добавить лишнюю головную боль семьям в и без того чрезвычайно трудное время».
Джон Грир, руководитель отдела пенсионной политики Quilter, заявил, что, хотя текущая процентная ставка по непогашенным IHT составляет 7,25 процента, ранее она поднималась до 7,75 процента.
«В настоящее время пенсии предлагают значительные налоговые льготы, и выбивать почву из-под ног тех, кто планировал свое будущее на основе нынешних рамок, кажется ретроспективным и несправедливым без какой-либо формы перехода», — сказал он. «Правительство должно найти баланс между упрощением, справедливостью и оперативной осуществимостью».
Представитель Казначейства заявил, что унаследованные пенсии будут облагаться «налогом на наследство один раз и, если причитается, один раз подоходным налогом, как и в случае с другими сбережениями».
«Мы продолжаем стимулировать пенсионные накопления для их предполагаемой цели – финансирования выхода на пенсию, вместо того, чтобы открыто использовать их в качестве средства передачи богатства».
